异地代缴社保有哪些涉税风险？

异地代缴社保有什么危险呢？社保开销能不能在企业所得税和个人所得税进行合法扣除呢？

咱们先来看一个真实事例。

我公司注册地在厦门，现有异地（外省）招录职工，在异地作业其社保联系不搬运，仍是在异地交纳，由异地中介公司代缴，咱们公司付出费用给中介，其薪酬由公司在厦门发放，并在厦门代扣代缴个人所得税。

请问：

1、异地交纳的社保费用中，个人承当部分，可否在申报个人所得税时，税前扣除？

2、异地交纳的社保费用中，公司承当部分，可否在企业所得税前扣除？

国家税务总局厦门市12366纳税服务中心答复：（2021-01-07)

企业所得税：

依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规则，企业依照国务院有关主管部门或许省级人民政府规则的范围和标准为职工交纳的根本养老保险费、根本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等根本社会保险费和住房公积金，准予扣除。请在确认该笔开销真实合法有效的前提下，按规则履行。

个人所得税：

只要属于按规则（包括社保的申报和交纳都依照社保规则）交纳的社保费用，能够在申报个人所得税时，税前扣除。

真实合法交纳的异地社保能够正常在所得税前扣除，不等于企业能够使用政策打擦边球，为了成心少缴社保费而异地挂靠社保是违法的。

异地社保危险，再来看一位朋友的提问。

问：

最近有些外地的劳务公司找到咱们，说他们的劳务公司注册在社保减免力度大的区域，这些当地的社保的缴费基数低，咱们把人员挂靠到他们的公司能够少缴社保，这样可行吗？

答：

依据《劳务差遣暂行规则》第十八条规则，劳务差遣单位跨区域差遣劳动者的，应当在用工单位所在地为被差遣劳动者参与社会保险，依照用工单位所在地的规则交纳社会保险费。

劳务差遣单位在用工单位所在地建立分支机构的，由分支机构为被差遣劳动者处理参保手续，交纳社会保险费。

劳务差遣单位未在用工单位所在地建立分支机构的，由用工单位代劳务差遣单位为被差遣劳动者处理参保手续，交纳社会保险费。

因此，即便将公司人员的社保联系搬运到劳务公司，也应当由贵公司（用工单位）为差遣职工交纳当地的社保。异地劳务公司专门社保谋划属于灰色地带，危险较大。

如果职工遇到公司成心不在本地为自己购买社保的状况，是能够经过法令武器保护自己的合法权益的。

事例：

一家私营企业A公司，注册地在上海，职工向社保中心投诉公司未为其在上海交纳社保。公司拿出了桂林市社保局出具的缴费证明，证明公司在异地确实为该职工按期交纳了社保。

社保中心出具了《稽核整改意见书》：职工的实际作业地为上海，要求公司从下月起在注册地上海为职工购买社保。

法令依据：

《社会保险法》规则用人单位应当向当地社保经办机构申请处理社保挂号。

《社会保险费征缴暂行条例》第七条：缴费单位必须向当地社会保险经办机构处理社会保险挂号，参与社会保险。

实际中，存在不少个人的“社保挂靠”现象，也是处于法令的灰色地带。

灵活就业者、自由职业或许无业者，往往需要经过公司购买社保。

究竟，许多当地买房、子女入学资格是和社保种类、交纳年限挂钩，个人身份购买的社保达不到要求，他们只要采用社保挂靠方法。

《社保法》清晰了关于社保挂靠是不允许的，许多社保挂靠公司为了下降危险，为这部分挂靠人员造一个薪酬表，薪酬悉数在5000左右，再进行零申报，存在较大社保和个税的危险。