个人养老金为养老保险市场增添活力

《关于推动个人养老金发展的意见》公布

个人养老金为养老保险市场增添活力

韩立飞

4月21日，《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》）发布。《意见》明确，个人养老金实行个人账户制度；参加人每年缴纳个人养老金的上限为1.2万元；国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度。

近日，本报屡屡接到读者咨询，什么是个人养老金？个人养老金哪些人可参与、怎样缴费、和以前的养老保险及理财产品有哪些不同？

据业内人士介绍，个人养老金属于第三支柱养老保险，与第一支柱基本养老保险、第二支柱企业（职业）年金共同组成了我国养老保障体系的“三个支柱”。

哪些人可参与？上述《意见》提到，在我国境内参加第一支柱基本养老保险，也就是城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

怎么参加？《意见》明确，参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

如何缴费？《意见》强调，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称“信息平台”），建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。参加人每年缴纳个人养老金的上限为1.2万元。人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

能否用个人养老金进行投资？我省一家银行工作人员表示，个人养老金资金账户资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

另据了解，证监会日前也发文表示，《意见》有助于加快构建养老金、资本市场与实体经济良性互动、协同发展的新发展格局。资本市场将助力养老金分享实体经济发展成果，促进实现养老金长期保值增值，积极应对人口老龄化；养老金具有长期性、规范性和规模性，通过积极投资资本市场，为实体经济提供更多长期稳定的发展资金。

探索一下个人养老金的由来。2018年4月，我国个人税收递延型养老保险试点启动，标志着我国开始探索运用税收优惠引导个人开展养老金积累。同年，上海市、福建省、苏州工业园区三地试点发售个人税收递延型商业养老保险。截至2021年4月末，共有23家保险公司参与试点，累计实现保费收入4.9亿元，参保人数约5万人。

此外，2021年5月，针对新产业、新业态从业人员和各种灵活就业人员养老保障手段有限、储备不足等问题，专属商业养老保险试点上线。同年6月1日起，在浙江省（含宁波市）和重庆市开展试点。此举更加贴近、更好满足新产业、新业态从业人员和灵活就业人员等各类人群多样化养老需求。截至2021年11月末，累计实现保费2.7亿元，超过2.1万人投保。

据了解，个人养老金制度将选择部分城市先试行1年，再逐步推开。对此，业内专家称，个人养老金丰富了养老市场产品种类，可提升养老保险市场活力。有观点也同时指出，个人养老金与储蓄存款不一样，国家税务将出台配套政策，个人养老金可个税税前扣除，少交个人所得税，投资收益长期来看会比较好。