养老金制度又有新发展，可以说关系到所有参加社会基本养老保险的在职职工和居民。
如果你现在还没有达到退休年龄，如果你现在适用的个人所得税税率较高，如果你想将来退休后获得更多的养老金，那么就需要关注这次变化。
国家政府网站4月21日发布了关于个人养老金发展的意见，很多人对个人养老金还不熟悉，下面简单普及一下。
一、养老金三支柱
个人养老金又被称为养老制度建设的第三支柱，既然排第三，那就有第一和第二，他们是什么呢？
第一支柱就是社会基本养老保险，主要包括职工养老保险和居民养老保险，这一点大家都比较熟悉。
职工养老保险就是单位和职工联合为职工缴纳的基本养老保险，现在的退休老人领取的养老金就是第一支柱在发挥作用。
居民养老保险就是城乡居民个人自己缴纳的基本养老保险，因为没有单位补贴，养老金相对少一些，参保的农村老人多一些。
第二支柱叫年金，包括机关事业单位的职业年金和企业单位的企业年金，职业年金比较普及，但是惠及人群有限。企业年金普及率较低，主要是一些大型国企。
年金制度推行时间还比较短，由于年金不是强制性要求，需要单位统一办理，因此有些单位没有为职工缴纳企业年金，很多人也不了解。但是一些退休人员知道，通常机关事业单位退休人员养老金比企业高，其中一部分原因就是他们有年金，这是第二支柱在发挥作用。
二、第三支柱：个人养老金
顾名思义，个人养老金就是指个人缴纳的养老金，和第一支柱、第二支柱最大的区别就是没有其它补助，第一支柱有单位和国家补助，第二支柱有单位补助，第三支柱全靠自己。
有人可能会问：既然第三支柱全靠自己，设立不设立有什么必要呢？
这个问题比较好，个人养老金是国家提倡的，不是强制的，个人自愿设立，但是国家会给一些优惠政策，吸引大家办理，这样可以有效引导大家关注未来退休后的养老问题。
随着我国逐步进入老龄化社会，单靠第一支柱和第二支柱只能保障基本养老需求，如果你想过上更好的退休生活，在年轻的时候就要提前储备个人养老金。
又会继续问：如果全靠自己，自己存银行不就行了，何必还要设立个人养老金账户呢？
关于这个问题，就要从刚刚发布的《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》里找答案。
三、个人养老金制度的主要看点
我们来了解一下这个文件的主要内容。
从定位看：个人养老金作为第3支柱，要和第1支柱第2支柱想衔接实现养老保险补充功能。
从参加范围看：只有参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者才可以参加个人养老金制度。
从开户方式看：参保人员必须通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。并且要设立一个与之对应的唯一的养老金资金账户，用于缴纳个人养老金、收益归集、支付和缴纳个人所得税。
从缴费水平看：参保人员每年缴纳个人养老金上限为12,000元，平均下来每月1000元。
从优惠政策看：缴纳个人养老金会有税收优惠政策，具体政策还没有出台，但是个人所得税会减免或者递延减免，投资收益税收也会有优惠，达到领取条件时领取费用可能会减免或优惠。这应该是吸引大家参保的重要因素，将来可能还会出台专门的实施细则。
从养老金支取看：一般说来，个人养老金账户里面的钱是封闭运行的，不能提前支取，只有达到退休年龄才可领取，当然，发生意外情况会有特殊规定。领取方法也有可选择性，既可以一次支取，也可以分次支取，还可以按月领取。
通过上面的内容我们可以看出，设立个人养老金账户对大家来说是有好处的。
首先是能够享受税收优惠政策，可能像缴纳基本养老保险一样免除个人收入所得税，可能像银行存款一样免收利息税。这些都是看得见的。
其次，资金封闭运营，投资着眼长期，投资收益率可能会比较高。近三年来全国社保基金投资年化收益率在7%-8%，而同期银行存款利息只有2%左右，投资收益是有吸引力的。
总之，作为新生事物，个人养老金发展意见出台意味着一种新的养老理财方式诞生了，这关系到所有参保人员的切身利益，既可以作为自己的养老补充，也可以作为财产继承留给子女，大家有必要好好学习一下。
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