个人养老金制度出台，税优政策有没有吸引力？

假设每年缴纳12000元养老金，这部分将免缴个税，养老金账户因投资产生的收益也将免征资本利得税，唯一的缴税环节是在提取时，需按一定税率缴纳个税。

参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

资管新规实施之后，绝大多数金融产品不再有保底收益，包括养老金融产品。从理论上说可能会亏损，特别是在短期内。但个人养老金在较长的时间周期内，可能获得相对稳健的投资回报。

个人养老金制度落地，标志着中国养老保障体系“第三支柱”由产品制迈向账户制。视觉中国/图

个人养老金制度揭开神秘面纱。

2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》（下称《意见》），其中介绍，个人养老金制度以养老金账户为基础，享受一定税收优惠政策。

《意见》全文共2098字，介绍了个人养老金制度的运行模式，明确了参加范围、缴费标准和承担配套工作的各部门职责，但更受社会关注的税优政策、投资范围及领取办法尚未公布，有待执行细则的推出。

中国养老金融50人论坛秘书长董克用向南方周末记者介绍，《意见》可以理解为推动个人养老金制度落实的基础性文件，为后续具体实施细则的制定确定了方向与基本原则。

个人养老金制度，顾名思义“自己给自己养老”。2022年4月25日，人力资源社会保障部副部长李忠在国务院政策例行吹风会答记者问时表示，个人养老金制度的出台，对中国多层次、多支柱养老保险体系建设具有标志性意义。

中国养老保障第一支柱是基本养老保险，即由国家强制设立的公共养老金，今后将回归“保基本”作用；第二支柱是企业年金和职业年金，目前覆盖范围较小。个人养老金制度加上已有的个人商业养老金融服务，今后将共同作为养老保障“第三支柱”。

早在2018年，个人养老金制度就曾以税收递延型养老保险开展过试点，但由于税优政策力度小、税优操作繁琐，试点遇冷。