个人养老金的10个问答，告诉公众这是一个什么制度

各方关注已久的个人养老金制度正式出炉，2022年4月8日，国务院办公厅公布了《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）。如下10个问题告诉公众，这是一个什么样的制度。

01. 个人养老金是一种什么制度？

个人养老金制度，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。也就是说，是个人在基本养老之外另存一笔钱，作为养老保险的补充。实际上，是自己为应对养老保险而给自己积攒的一种强制储蓄计划，个人自愿参加，国家会给予税收优惠或者政策引导。

像美国、日本等西方国家，早已经建立了个人养老金制度几十年。美国的个人养老金账户称之为IRA账户，目前已有80余万个账户，累计余额超过了100万美元。

02. 为什么要实行个人养老金制度？

是适应我国社会主要矛盾变化，满足人民群众多层次多样化养老保障需求的必然要求，有利于在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上，再增加一份积累，退休后能够再多一份收入，进一步提高退休后的生活水平，让老年生活更有保障、更有质量。

目前，我国60岁及以上人口已达2.64亿人，居民存款超过90万亿元。养老保障面临的挑战巨大，但养老储蓄转换为养老投资的空间巨大。

03. 个人养老金与基本养老金有何区别？

我国多层次养老保险体系主要由三方面构成：第一支柱是基本养老保险，为主体部分；第二支柱是企业年金和职业年金；第三支柱是个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

就目前情况来看，第三支柱发展程度较低，使得居民缺乏获得稳定和充足收益的养老金投资渠道。个人养老金将是第三支柱的重要组成部分，作为国家和单位出钱的补充，以壮大养老金规模，共担养老责任。

04. 什么人可以参加？是否强制购买还是自愿参加？

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金由个人自愿参加。

也就是说，基本上有能力、有意愿的劳动者都可以参加，体现了制度的普惠性。

05. 个人养老金对参加者有什么好处？

一是投资理财。个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

个人养老金和个人理财管理有所不同。个人理财实际上要分散在各个理财公司，我们通过相应的公司提供的途径进行管理。而个人养老金要通过个人养老金信息管理服务平台（人社部组织建设）建立个人养老金账户的，这是由国家主导，实施统一管理。

此前也有一些养老理财试点产品，是由个别行业、机构推出的，而个人养老金是作为国家制度推出来的，归集资金将会多得多，因此容易产生规模效应，更有利于提高收益率。

二是税收优惠。国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

三是保障有效。个人养老金作为单独账户，为未来的养老进行了更加充分的准备，以丰富多样化的养老需求，帮助个人理性规划养老资金，切实起到补充养老的作用。

06. 如何开户缴费？

个人养老金的缴费，全部归集到个人账户、完全积累。

按照制度设计，参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台开设个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等，两个账户相互唯一对应。

参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、掌上12333、商业银行等多个渠道开设，其中，通过商业银行可以一次性把两个账户开好。

参加人的每一笔缴费、投资等信息，都由个人养老金账户记录；税收优惠政策的享受、个人养老金的领取转出，也都是以个人养老金账户为基础，可实时查询。

参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

在金额和投资周期方面，参加人可以自主选择全程参加还是部分年度参加。起步阶段年度缴费上限为12000元，只要不超过这个额度，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以选择一次性缴纳，也可以选择多次缴纳。

随着经济社会的发展、人均居民可支配收入的增加，未来会适时逐步提高缴费上限。下一步，人社部和相关部门将发布个人养老金实施办法和其他配套文件，进一步明确、细化操作流程和参与标准。

07. 个人养老金如何领取？

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

个人养老金账户锁定到退休，目的是体现养老属性，使个人投入资金真正用于养老保障。

08. 推动个人养老金发展坚持什么原则？

推动个人养老金发展坚持政府引导、市场运作、有序发展的原则。注重发挥政府引导作用，在多层次、多支柱养老保险体系中统筹布局个人养老金；充分发挥市场作用，营造公开公平公正的竞争环境，调动各方面积极性；严格监督管理，切实防范风险，促进个人养老金健康有序发展。

09. 如何运营和监管？

人力资源社会保障部、财政部对个人养老金发展进行宏观指导，根据职责对个人养老金的账户设置、缴费上限、待遇领取、税收优惠等制定具体政策并进行运行监管，定期向社会披露相关信息。税务部门依法对个人养老金实施税收征管。相关金融监管部门根据各自职责，依法依规对参与个人养老金运行金融机构的经营活动进行监管，督促相关金融机构优化产品和服务，做好产品风险提示，对产品的风险性进行监管，加强对投资者的教育。

各参与部门要建立和完善投诉机制，积极发挥社会监督作用，及时发现解决个人养老金运行中出现的问题。

10. 制度如何落地？

结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开，及时研究解决工作中遇到的问题，确保顺利实施。

编辑：长啸