个人养老金制度将选择部分城市先试行1年，再逐步推开，在这个过程中可能遇到哪些问题？如何推动我国养老保障网越织越密、越织越牢？

织密织牢养老保障安全网

主持人：个人养老金制度将选择部分城市先试行1年，再逐步推开，在这个过程中可能遇到哪些问题？如何推动我国养老保障网越织越密、越织越牢？

金维刚（中国社会保障学会副会长、浙江大学国家制度研究院副院长）：国家出台有关建立个人养老金制度的政策，与应对人口老龄化有关，通过构建多层次、多支柱的养老保障体系，有利于增加养老金的来源渠道，提高退休人员或其他老年居民的养老保障水平。建立个人养老金制度，与国家建立的城镇职工基本养老保险基金收支状况没有直接关系。2021年我国城镇职工基本养老保险基金收入6万亿元，支出5.65万亿元，年末累计结存达5.18万亿元。由此可见，我国城镇职工基本养老保险基金总体上收大于支，能够确保退休人员养老金按时足额发放。

个人养老金制度在试行和推广过程中，可能遇到以下问题：

一是如果税收优惠政策仍延续2018年个人税收递延型商业养老保险试点的政策，可能导致个人养老金制度的参与率较低。由于我国现行的个人所得税起征点是月收入5000元，目前全国月收入在5000元以上的较高收入及以上群体约有7000多万人，尽管现有已参加各种基本养老保险的10.3亿人符合建立个人养老金账户的资格，但大多数人实际上享受不到有关税收优惠政策所带来的实惠，从而会影响参与这项制度的积极性。

二是政策规定参加人每年缴纳个人养老金的上限是12000元，相当于平均每月计入个人养老金账户的资金只有1000元，每月暂不缴纳的税金大约200多元。在未来从个人养老金账户领取养老金时，仍需要按照相关税收政策规定的税率缴纳个人所得税，这对许多人来说激励作用不大。

三是由于提供开设或指定个人养老金资金账户的各家商业银行所能代理营销的个人养老金投资产品，只是有关金融机构提供的各种金融产品中的一部分，因此在一定程度上限制了个人选择投资产品的范围。

四是个人养老金实行市场化的投资运营，由个人自主选择投资品种，自负盈亏，存在一定风险。

今后，在促进我国养老保障体系建设方面，除了加紧推动个人养老金发展外，还应进一步深化养老保障制度改革，健全和完善养老保障体系，织密织牢养老保障安全网。为此，建议采取以下措施：

第一，不断完善企业职工基本养老保险全国统筹的运行机制，健全基金预算管理，合理界定中央与地方责任关系，形成合理的责任分担机制。

第二，优化城镇职工养老保险筹资和待遇调整机制，适当改进基础养老金计发办法。适当提高领取基本养老金最低缴费年限，做实缴费基数，优化缴费激励机制。

第三，适时出台渐进式延长法定退休年龄政策措施，适当引入弹性退休机制，允许个人有一定的选择权，通过运用经济杠杆适度引导和调节个人的退休意愿和行为，稳步推进实施延长法定退休年龄的政策措施。

第四，推进城乡居民基本养老保险制度改革，完善城乡居民基本养老保险筹资机制，逐步提高最低缴费档次标准，进一步提高个人缴费水平，合理制定养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制。

第五，提高企业年金覆盖率。通过采取加大税收优惠政策力度、探索引入自动加入机制、适当降低准入门槛等措施，大力促进企业年金在更多的企业建立。

为应对我国人口老龄化对养老保障等方面带来的压力，早在2000年国务院就决定设立全国社会保障基金，作为专门用于人口老龄化的国家储备基金。同时，成立全国社会保障基金理事会负责管理全国社会保障基金。目前，全国社会保障基金资产总额已超3万亿元。此外，国家将划转部分国有资本作为全国社会保障基金的一个重要来源，可依法通过按照一定比例划转国有资本的方式，为全国社会保障基金持续提供可观的资金来源。全国社会保障基金和国有资本不断做大做强，将为我国基本养老保险基金提供坚强后盾。