完善制度，让税延养老险渐入佳境

导语

　　在养老“三支柱”体系中，目前，我国基本养老保险一家独大，作为第三支柱的商业养老保险则刚刚起步。今年全国两会，多位全国政协委员带来了税延养老险的相关提案，建

首页 > 养老新闻 > 行业新闻 > 完善制度，让税延养老险渐入佳境

完善制度，让税延养老险渐入佳境

首页 > 养老新闻 > 行业新闻 > 完善制度，让税延养老险渐入佳境

导语

　　在养老“三支柱”体系中，目前，我国基本养老保险一家独大，作为第三支柱的商业养老保险则刚刚起步。今年全国两会，多位全国政协委员带来了税延养老险的相关提案，建议尽快完善税延养老险制度，并在此基础上扩大受益人群，推向全国。

　　个人税收递延型商业养老保险，即投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税的一种商业养老保险。从前期在一些省市的试点情况看，虽然取得了初步成效，但还不够理想。其中除了存在着税收抵扣流程繁琐、缴费模式缺乏灵活性、参保人和企业人力部门体验不佳等，还在于试点期间遇上个税改革，个税起征点由此前的3500/月提高至5000元/月。一方面，这使得纳税人群缩小，税延养老险的覆盖面随之缩小，受益群体收窄。另一方面，也使得受益人群成为中高收入群体专享产品，其作用更多的是锦上添花而不是雪中送炭，相应的吸引力不足，影响到该政策执行的可持续性。

　　不过，这些终究都是“成长中的烦恼”。要知道，作为养老“第三支柱”的重要支撑，发展个人税收递延型养老保险，在完善社会保障体系的同时，有利于扩大内需、改善民生和促进实体经济发展。对于保险业而言，发挥专业优势，从提供资金支持、风险保障、服务衔接等方面，多角度、全方位参与养老服务业发展，不仅是解决我国养老服务供给不足、有效应对人口老龄化的重要途径，也是金融业自身转型升级的内在要求和服务实体经济的有益尝试。对于个人而言，税延型商业养老保险可以使退休后税负更轻，更有获得感。对政府而言，它将有效舒缓养老财政压力、弥补养老资金缺口。

　　因此，总结前期试点经验，去伪存真，拾遗补缺，完善政策，并扩大试点范围甚至直接推向全国，让税延养老险渐入佳境，从而惠及更多人群，助力国计民生，就是一个当务之急。其中的重点，就是如同委员们所建议，针对税率和适用对象等社会公众比较关切的问题，要有一个科学合理、务实可行的解决方案，在争取让个人税收递延型养老保险能够普惠大众的同时，实现最大的“公约数”。

　　当然，从短期来讲，个人税收递延型养老保险的实施，势必会减少财政收入。但实施这项公共政策后，随着保险公司业务量和营业额的大幅度增长，上缴的营业税和所得税也会有大比例增长，完全可以间接地通过保险公司所增加的税款来弥补个税减少的部分。这是一个良性循环，不足为虑。