2022年个人养老金制度落地！和企业养老金有什么区别？

个人养老金制度，确实是与国外成熟市场经济国家体系接轨的，在一定程度上也是解决养老金不足问题而发明出来的。在我国也被称之为第3支柱的养老金，在美国也是被称之为个人出资的养老储蓄计划，也就是建立了个人退休账户（IRA）制度，这部分的资金最终又被投入到美国共同基金之内，成为美国证券市场长期投资资金的重要来源。

在一定程度上，我国的个人养老金制度也是在学习美国的这一套个人退休账户制度。未来汇集的资金，估计也会成为资本市场上的长期投资资金的重要来源。如果想了解同企业养老金有什么区别，那么还得先介绍一下养老金的三大支柱。

养老金的三大支柱，个人养老金是属于第三大支柱

我国养老金的长远建设目标就是要建立起养老的三大支柱，未来等劳动者抵达退休年龄之后，这三大支柱可以供给给老年人足够的养老资金，让他们欢度晚年。

1.第1支柱就是社会统筹养老金。目前就是城镇职工养老体系以及城乡居民养老体系，其中城镇职工养老体系包括两部分，一部分就是企业和个人共同缴纳的城镇职工养老社保，另外一部分就是自主就业人士全额缴纳的灵活就业养老社保。城乡居民养老社保也是由自己全额缴纳的，主要适用于城乡中的没有参加工作的人士。在退休后可以按月进行支取。

2.第2支柱是企业年金。这其实就是企业给予劳动者的一些额外福利，每个月企业会拨出一笔钱缴纳给保险公司形成企业年金，在劳动者抵达退休年龄后，可以按年或者每半年进行支取。

3.第3支柱是现在推出的个人养老金，另外还有现在的目前4家银行试点的养老理财项目、商业养老保险扽等都算。但是目前的个人养老金制度会开设一个个人养老金账户，暂定每年最高缴存1.2万元。全部是个人缴存进入。

个人养老金同企业养老金有哪些不同？其实是互补关系

两者一个属于第3支柱，一个属于第一支柱。其实是一个互补关系，但是在其中还是有不同的。

1.企业养老金是法定的缴纳项目，只要劳动者有工作，那么企业每月都要从工资中扣除一部分，会同企业缴纳部分一同缴入。如果不缴纳那就是违规违法是要受到处罚的，而个人养老金则是自愿缴纳。

2.未来在退休之后，企业养老金是按月进行发放，而且还会随着国家人社部的通知进行向上的调整。而个人养老金未来可以按月或者按年进行领取，所得部分是按照其本金和投资收益进行计算发放的。

3.两者都是税前列支，这点是一样的。但是劳动者如果去世之后，企业养老金在发放了丧葬费和抚恤金之后就会停止，而个人养老金的剩余未领取部分可以当做遗产进行继承。

那么对于劳动者来说，其实首先一定要记得按照实际工资数，将第1支柱的企业养老金缴纳完毕，这是国家给予的福利。那么在现金流允许的情况下可以参与第三支柱个人养老金的缴纳。可以把它看成一个税前免除项的优惠，以及长期投资理财的定投项目。