关于个人养老金和养老保险的三个问题

12月17日，有关会议审议通过了《关于推动个人养老金发展的意见》，明确要推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能。

1

什么是个人养老金？

我国有三大养老保险支柱：基本养老保险、企业年金和职业年金、个人储蓄型或商业养老保险。

第一支柱：基本养老保险，特征是由政府主导、覆盖范围最广，用于保障基本养老需求。

第二支柱：企业年金和职业年金，特征是由企业和单位主导，作为养老保险的补充，也能帮助企业和单位激励人才。

第三支柱：个人储蓄型或商业养老保险，特征是由个人主导，以储蓄、投资、保险等形式为养老增加一份筹码。

个人养老金是属于“第三支柱”的一种养老方式。参考海外经验来看，个人养老金一般是将一部分钱存入国家设立的个人养老账户，根据自身的风险承受能力投资一些符合规定的养老金融产品，退休之后可以从这个账户中取出资金用于养老。

2

个人养老金和养老保险的区别？

养老保险属于第一支柱养老，是由国家主导、广泛覆盖的养老方式，目标是满足最基本的养老需求，但是随着人口老龄化加剧，社保养老的压力越来越大，仅仅依靠养老保险可能难以拥有较为富足的老年生活。

个人养老金是由自己主导、自愿参与的，这一点和商业养老保险类似，不同在于个人养老金是由国家层面推出、在社保养老金制度之外的一种新型养老金制度。通过个人专属账户，结合自身风险偏好，可以将资金投入到多种形式的投资理财产品中。个人养老金账户由专业团队管理，而且大概率可以享受税收优惠，具备较强的吸引力。

3

为什么要发展个人养老金？

近年来，我国老龄化问题日益严峻，养老保险支付压力逐年累积，企业年金增长乏力，所以需要大力推动第三支柱养老发展。

自2018年起，国家已经启动税延型商业养老保险试点，但是由于税收优惠力度有限、产品同质化等原因，并未达到预期效果。个人养老金制度推出后，养老账户持有人可以选择多种多样的养老投资产品，更加方便快捷，同时国家对投资养老、消费养老等产品的税收优惠力度和覆盖范围有望进一步加强。